TDS Calculator in Hindi — Salary, Rent, FD Interest & Professional Fees
Payment करने से पहले जानो कितना TDS काटना है — Salary, Rent, FD Interest या Professional Fees, चारों एक ही जगह, सही threshold और rate के साथ।
| Item | Amount (₹) |
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यह Calculator काम कैसे करता है?
TDS की एक खास बात है जो income tax slabs से अलग है — यहां “marginal” नहीं, बल्कि “cliff-edge” तरीका चलता है।
Rent — Individual/HUF (Sec 194-IB): Monthly rent ≥ ₹50,000 → 2% पूरे साल के rent पर
Rent — Business (Sec 194-I): Monthly rent ≥ ₹50,000 → 10% (Land/Building) या 2% (Machinery)
FD Interest (Sec 194A): Annual interest > ₹50,000 (₹1,00,000 senior citizen) → 10% पूरे interest पर
Professional Fees (Sec 194J): Payment > ₹50,000/साल → 10% (Professional) या 2% (Technical) पूरे amount पर
ध्यान दें: ज्यादातर TDS sections में threshold पार होते ही पूरे amount पर TDS लगता है — सिर्फ excess amount पर नहीं (income tax slabs की तरह marginal नहीं है)।
PAN न होने पर rate 20% तक बढ़ जाता है (Section 206AA)।
Worked Example: मान लो आप किसी freelance graphic designer को साल भर में ₹75,000 pay कर रहे हैं (professional services)।
चूंकि ₹75,000, ₹50,000 की threshold से ज्यादा है, TDS पूरे ₹75,000 पर लगेगा — सिर्फ ₹25,000 (excess) पर नहीं। 10% की rate से TDS = ₹7,500। अगर designer का PAN न हो, तो यही TDS 20% यानी ₹15,000 हो जाता — इसलिए PAN लेना बहुत ज़रूरी है।
यह Tool कब इस्तेमाल करें?
Freelancer/Vendor को Payment करने से पहले
Invoice process करने से पहले सही TDS section और rate confirm करो, ताकि short-deduction की penalty न लगे।
घर किराए पर देते या लेते वक्त
Tenant हो या landlord — जानो कि किराया कितना होने पर TDS लागू होता है और किस rate से।
FD बुक करने से पहले
बड़ी FD करने से पहले देखो कि interest पर TDS कितना कटेगा — Form 15G/15H की ज़रूरत है या नहीं, यह भी चेक करो।
Payroll/HR Team के लिए Monthly TDS Estimate
नए employee की salary डालकर पता करो कि हर महीने कितना TDS काटना होगा — साल भर का tax एक झटके में काटने से बचें।
Frequently Asked Questions
अगर ज्यादा TDS कट जाए तो क्या पैसा वापस मिलता है?
हां, TDS सिर्फ एक advance tax collection mechanism है। अगर आपकी actual tax liability, कटे हुए TDS से कम है, तो ITR file करके बाकी amount refund के रूप में वापस मिल जाता है।
PAN न होने पर TDS rate क्यों बढ़ जाता है?
Section 206AA के तहत, अगर payee अपना PAN नहीं देता, तो deductor को higher rate (आमतौर पर 20% या applicable rate जो भी ज्यादा हो) से TDS काटना पड़ता है। यह एक तरह से PAN compliance बढ़ाने के लिए बनाया गया rule है।
Form 15G और 15H में क्या फर्क है?
Form 15G उन individuals (60 साल से कम) के लिए है जिनकी total income taxable limit से कम है। Form 15H सिर्फ senior citizens (60+) के लिए है, चाहे उनकी income taxable limit से कम हो या ज्यादा (बशर्ते tax liability zero हो)। दोनों forms bank को TDS न काटने के लिए submit किए जाते हैं।
Rent पर TDS threshold कैसे तय होती है — monthly या annual?
1 अप्रैल 2025 से यह test monthly हो गया है — अगर किसी भी महीने का rent ₹50,000 या ज्यादा है, तो TDS लागू होगा। पहले यह annual ₹2,40,000 की सीमा पर आधारित था।
क्या सभी Professional Fees पर एक ही rate लगता है?
नहीं, Section 194J में दो अलग rates हैं — professional services (जैसे CA, doctor, lawyer की fees) पर 10%, जबकि technical services और call-centre operations पर सिर्फ 2%। सही category पहचानना ज़रूरी है।
क्या TDS deduct करना Employer/Payer की ज़िम्मेदारी है?
हां, TDS काटना और सरकार को जमा करना पूरी तरह deductor (employer, tenant, bank या payer) की ज़िम्मेदारी है। समय पर deduct और deposit न करने पर interest और penalty दोनों लग सकते हैं।